差旅费管理办法

第一章  总则

第一条  为加强和规范本基金会差旅费管理，保证出差人员工作需要，根据财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》的要求，结合实际，制定本办法。

第二条  本办法所称差旅费是指：本基金会工作人员临时到常住地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

第三条  各部门要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章  办理程序

第六条  出差人员回单位后，应及时向秘书处汇报出差完成情况。

第七条  凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需及时汇报秘书处，经秘书长签署意见后方可报销。

第三章  城市间交通费

第八条  城市间交通费是指工作人员因公到常住地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第九条  出差人员要按照规定乘坐交通工具，出差人员经秘书长同意后可乘坐出租车。

第十条  乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、机场地铁费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。

第十一条  到出差目的地有多种交通工具可选的，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第四章  住宿及伙食补助费

第十二条  住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用；伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十三条  出差人员的出差费用标准如下：

（一）基金会理事根据工作需要据实报销。

（二）本单位其他人员的因公交通费按照期间及出差所在地的发票据实列支，住宿费按下列标准报销。超过标准部分由个人承担。如遇特殊情况超标的，需要经办人书面说明原因，并经理事长审批方可报销。

全国地区划分：

（1）东部沿海地区包括：北京、上海、天津、辽宁、山东、江苏、浙江、福建、广东、海南、重庆（11个省、区、市）；

（2）中部内陆地区包括：山西、河北、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川、（11个省区）；

（3）西部偏远地区包括：贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西（9个省区）。

（三）报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票和酒店出具的住宿明细单，如基金会名称和税号必须填写完整且准确；发票日期必须符合出差行程等；交通费发票必须有出差所在地税务局监制章。

（四）出差补助每人每天180元，出差天数计算采用“出差天数-1”的方式。如从机票、车票上可以直接判断出出差时间为17:00点之前，可以计算当天补助。

第十四条  出差暂不实行定点住宿，其住宿费和餐饮费在开支标准上限以内凭据报销。

第十五条  出差人员不能使用酒店宾馆房间内的酒水及其他服务项目，由此引起的费用由出差人员个人支付。

第十六条  出差人员住宿期间发生的房间内座机电话费用，将计入个人住宿费报销额度，超出额度的部分费用自理。

第十七条  费用超标时，说明原因并经秘书长批准，签字确认，否则超出部分费用自理。

第十八条  出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

第五章  报销管理

第十九条  工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食费和公杂费回基金会按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食费和公杂费均回基金会按照差旅费规定报销。

第二十条  报销票据严格按照以下要求提供，不合格的发票一律不予报销。

（一）报销人员所报票据必须是正式的、有税务监制字样的票据。除行政性收费外，不得以收款收据作为报销凭证；报销凭证上应盖有清晰的财务专用章戳记，并注意票据上所附的各种说明，如“无专用章无效”“不得作为报销凭证”等字样。

（二）除定额发票、机打发票外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的发票，发票上的要素要完整，否则财务不予报销。

（1）发票抬头：大小写金额一致，剪裁式发票的“剪口”金额与填写金额一致，如有不符，报销无效；

（2）发票日期要完整；

（3）经济业务内容要清楚（包括数量、单价）；

（4）发票不得涂改、刮擦、挖补。发票有错误的，应该由开票单位重开或更正，更正处应加盖开具单位印；机打发票错误的，发票金额有误的必须重开。

（三）经办人收到发票时必须对发票真伪进行查询，具体查询方式可以通过电话查询、网站查询等方式鉴别发票的真伪。

（四）经财务部门审核鉴定属于假发票的，经办人必须更换发票，否则不予报销，如存在恶意使用虚假票据报销的，追究其法律责任。

第二十一条  出差报销单送交财务部门时间：出差人员应在返回后30天内将报销单据递交到财务部门，以及时结清欠款。

第二十二条  出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由秘书长特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及借款人的责任。

第二十三条  报销的审批程序参照本基金会财务管理制度。

第六章  附则

第二十四条  违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员责任：

（一）虚报冒领差旅费的；

（二）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（三）不按规定报销差旅费的；

（四）转嫁差旅费的；

（五）其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，违规资金应予追回，并视情况予以通报。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第二十五条  出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

      第二十六条  本办法解释权归本基金会秘书处，2025年12月29日经本基金会理事会审议通过，自公布之日起实施执行。